Заполнение 3 ндфл при сдаче квартиры

Образец заполнения 3 НДФЛ от сдачи квартиры в аренду

Заполнение 3 ндфл при сдаче квартиры

Пример заполнения декларации 3НДФЛ за 2015 год для граждан, получивших доход от сдачи квартиры в аренду. 

Образец заполнения Декларации 3 НДФЛ

При заполнении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2015 год рекомендуем использовать программу “Декларация 2015”, которую можно бесплатно скачать на сайте ФНС России.

Программа «Декларация 2015» также размещена на сайте Главного научно-исследовательского вычислительного центра (ГНИВЦ) ФНС России (www.gnivc.ru) в разделе «Декларации» рубрики «Программные обеспечения».

Исходные данные: Ливанова Наталья Михайловна (ИНН 772455555555) в 2015 году сдавала в аренду квартиру гражданину Киселеву Алексею Владимировичу за 25 000 рублей в месяц. Т.о. за двенадцать месяцев 2015 года Наталья Михайловна получила доход 300 000 рублей.

Следует отметить, что по доходам, полученным от сдачи квартиры в аренду, Н.М. Ливанова обязана представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (далее – налоговая декларация 3-НДФЛ) за 2015 год в срок до 30 апреля 2016 года.

Если Н.М. Ливанова получала доход только от сдачи квартиру в аренду другому физическому лицу, то она должна заполнить Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2, а также Лист А. Другие листы декларации заполняются при необходимости, например, в случае, если кроме доходов от сдачи квартиры в аренду у Ливановой Н.М., есть вычеты или расходы на обучение или другие зарубежных доходы и т.д.

ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ

При заполнении титульного листа налоговой декларации отражают общие сведения о налогоплательщике.

На титульном листе налоговой декларации (см. рисунок 1) в поле «Номер корректировки» проставляется цифра 0, поскольку налоговая декларация Н.М. Ливановой по доходам за 2015 год представляется впервые.

В пункте “ИНН” указывается идентификационный номер налогоплательщика – физического лица, который указан в документе, подтверждающем постановку данного физического лица на налоговый учет в налоговом органе Российской Федерации. При отсутствии у налогоплательщика ИНН данный реквизит не заполняется. В нашем примере записываем ИНН Ливановой Н.М. 7724555555. Поле «ИНН» также заполняется на всех последующих листах декларации.

В пункте «Налоговый период (код)» уже проставлено число 34 – это код налогового периода (2015 года), далее указывается отчетный налоговый период – 2015 год.

В поле “Представляется в налоговый орган (код)” проставляется четырехзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на налоговом учете. В нашем примере 7724, где 77 – код региона (г. Москва), 24 – номер налогового органа (совпадает с четырьмя первыми цифрами ИНН Ливановой Н.М.).

В поле код страны указывается числовой код страны, гражданином которой является человек. Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира OK (MK (ИСО 3166) 004-97) 025-2001 (или классификатор ОКСМ).

При отсутствии у человека гражданства в поле “Код страны” указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий его личность. Например, код 643 – код России, код 804 – код Украины.

При отсутствии у физического лица гражданства указывается код 999.

Поле «Код категории налогоплательщика» заполняется на основании Справочника, приведенного в Приложении № 1 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее – Порядок). Н.М.

Ливанова указывает в декларации код налогоплательщика – 760 – «иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.

1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218-221 Кодекса или с иной целью».

В пунктах «Фамилия», «имя», «отчество» указывается фамилия, имя и отчество физического лица – налогоплательщика, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющем личность. Для иностранных физических лиц допускается при написании использование букв латинского алфавита.

Отчество может отсутствовать, если оно не указано в документе, удостоверяющем личность налогоплательщика.

В пунктах «Фамилия», «имя», «отчество» указывается фамилия, имя и отчество физического лица – налогоплательщика, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность. Для иностранных физических лиц допускается при написании использование букв латинского алфавита.

Отчество может отсутствовать, если оно не указано в документе, удостоверяющим личность налогоплательщика.

В пункте «Дата рождения» указывается дата рождения (число, месяц, год) путем последовательной записи данных арабскими цифрами, например, 01.01.1977, где 01 – число, 01 – месяц, 1977 – год рождения.

Поле «Место рождения» заполняется в соответствии с документом, удостоверяющим личность. В нашем примере – г. Москва.

Поля под заголовком «Сведения о документе, удостоверяющем личность», заполняются на основании соответствующего документа. При этом «Код вида документа» выбирается из справочника коды документов, являющегося приложением № 2 к порядку заполнения 3-НДФЛ. Паспорт гражданина РФ имеет в нем код – 21.

В пункте “Статус налогоплательщика” указывается статус физического лица – налогоплательщика. При этом цифра 1 проставляется налоговыми резидентами Российской Федерации (т.е.

физическими лицами, фактически находящимися на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев).

Физические лица, не являющиеся налоговыми нерезидентами Российской Федерации, в поле «Статус налогоплательщика» проставляют цифру 2.

В полях под заголовком “Место жительства налогоплательщика” указывается полный адрес постоянного места жительства налогоплательщика на основании документа, удостоверяющего его личность, либо иного документа, подтверждающего адрес места жительства.

Элементами адреса являются: “Почтовый индекс”, “Код региона”, “Район”, “Город”, “Населенный пункт”, “Улица”, “Дом”, “Корпус”, “Квартира”. Если вы не знаете свой индекс, то здесь можно прочитать как узнать индекс по адресу.

“Коды регионов” – это код субъекта Российской Федерации, на территории которого физическое лицо имеет место жительства. Код региона выбирается из справочника “Коды регионов” (приложение № 3 к Порядку) (совпадает с двумя первыми цифрами ИНН Ливановой Н.М.).

Далее указывается номер контактного телефона налогоплательщика с кодом города. Кроме сведений о налогоплательщике на титульном листе указывается общее количество заполненных страниц декларации и количество подтверждающих документов (их копий), прилагаемых к ней.

При этом налогоплательщик или его представитель вправе составить реестр таких документов и приложить его к декларации.

В нашем примере подтверждающие документы приложены на 4-х листах (справка 2- НДФЛ, копия свидетельства на квартиру, копия расписки, копия акта приема-передачи квартиры).

В нижней части каждой заполненной страницы декларации налогоплательщик или его представитель ставит свою подпись и дату подписания.

Если декларацию подписывает законный или уполномоченный представитель налогоплательщика, то в этом случае к ней следует приложить копию документа, подтверждающего полномочия этого лица.

ЛИСТ А

На Листе А указываются сведения о доходах, полученных Н.М. Ливановой от Алексея Владимировича Киселева за сданную в аренду квартиру (см. рисунок 2).

В строке 020 – код вида дохода нужно указать код из справочника – коды видов дохода, который приведен в приложении №3 к порядку заполнения 3-НДФЛ. Поскольку в примере идет речь о доходах, полученных Ливановой Н.М. от сдачи имущества в аренду, то код видов дохода ставим – 04 – «Доход от сдачи имущества в аренду (наем)».

Здесь указываются ФИО физического лица, от которого Н.М. Ливанова получила доход. Эти данные указываются в строке 030. В этой строке указываются фамилия, имя и отчество человека, снимавшего квартиру (от которого получен доход).

Общая сумма дохода, полученная от Киселева А.В., – 300 000 руб. Сдача квартиры в аренду может осуществляться на основании договора, в котором определен порядок внесения арендной платы. В этом случае в строке 040 указывается фактически полученная за год сумма дохода от сдачи в аренду.

Строка 070 «Сумма налога, удержанная» не заполняется. Сумма исчисленного налога составила 39 000 руб. (300 000 руб. x 13%), удержания налога не было – 0 руб.

Итоговые данные (суммарные значения показателей п. 1 листа А) отражаются в п. 2 этой же страницы.

Полученные данные на Листе А затем перейдут в Раздел 1.

РАЗДЕЛ 2

Теперь перейдем к заполнению раздела 2, где рассчитаем налоговую базу и итоговую сумму налога, подлежащую уплате (доплате) в бюджет (возврату из бюджета) по доходам, облагаемым по ставке 13% (см. рисунок 3). Здесь Н.М. Ливанова указывает:

– по строке 010 – общую сумму дохода в размере 300 000 руб. (переносится из показателя 080 листа А);

– строке 030 – общую сумму дохода, подлежащую налогообложению, – 300 000 руб.

Значение показателя п. 4 “Сумма расходов и налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу” (строка 040) заполняется в том случае, если у налогоплательщика есть налоговые вычеты по НДФЛ. В нашем примере вычетов нет. Если они есть, то дополнительно, в зависимости от вида вычета, может заполняться Лист Д1, Лист Д2, Лист Е1, Лист Е2 и др.

В рассматриваемом случае показатель строка 040 не заполняется, поэтому данные строки 030 совпадают со строкой 060 “Налоговая база”, в которую записывается сумма 300 000 руб. Строка 070 рассчитывается путем перемножения строки 050 (300 000 руб.) на 13%, получаем 39 000 руб.

Поскольку с полученных Н.М. Ливановой доходов налог на доходы физических лиц удержан не был, по строке 080 указываем сумму в размере 0 руб.

Для расчета значения по строке 130 (сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет) необходимо из строки 070 (39 000 руб.) вычесть значение строки 080 (0 руб.). Получаем сумму налога к доплате в бюджет в размере 39 000 руб 

РАЗДЕЛ 1

Завершается оформление налоговой декларации заполнением раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета». Н.М. Ливанова отражает в разделе 1 сумму налога, подлежащую доплате в бюджет, по коду бюджетной классификации и коду по ОКТМО (см. рисунок 4).

В пункте “Код по ОКТМО” указывается код административно-территориального образования, на территории которого осуществляется уплата (доплата) налога. Значение кода ОКТМО содержится в “Общероссийском классификаторе территорий муниципальных образований (ОКТМО)”.

Информацию о коде ОКТМО можно получить в налоговом органе по месту постановки на налоговый учет. В нашем примере Н.М. Ливанова подает декларацию по месту своего жительства, а проживает она в районе Сокольники г. Москвы, код ОКТМО которого 45315000.

Как узнать код ОКТМО по адресу, можно посмотреть здесь.

В строке 020 этого раздела указывается КБК налога на доходы физических лиц 182 1 01 02030 01 1000 110 (как узнать КБК налога для 3-НДФЛ), по строке 030 – код по ОКТМО по месту жительства Ливановой Н.М. – 45315000, по строке 040 – сумма налога, которая подлежит уплате (доплате) в бюджет, – 39 000 руб.

Источник: https://www.calc.ru/Obrazets-Zapolneniya-3-Ndfl-Ot-Sdachi-Kvartiry-V-Arendu.html

Сдаем квартиру – 3-НДФЛ

Заполнение 3 ндфл при сдаче квартиры

Как заполнить 3-НДФЛ при сдаче в аренду квартиры

Образец и пример заполнения

При сдаче в аренду нежилого помещения

При сдаче в аренду автомобиля

Итоги

В пп.4 п.1 ст.208 Налогового кодекса России указано, что доход от сдачи в аренду имущества, которое находится в пределах РФ, считается объектом обложения НДФЛ.

На практике очень редко граждане декларируют поступления от нанимателей своих квартиры и таким образом уклоняются от уплаты подоходного налога. Но если этот факт будет выявлен, то нарушителя ждут санкции.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

Подоходный налог с аренды: когда его уплачивают

Частные лица (не предприниматели), сдающие квартиру арендаторам – физлицам, обязаны подать декларацию и уплатить НДФЛ.

Лишь в ситуации, когда нанимателем выступает предприятие, арендодатель освобождается от обязанности декларировать доход, поскольку компания становится налоговым агентом и удерживает, а затем перечисляет НДФЛ в бюджет.

Если же по каким-то причинам фирма этого не сделала, арендатор должен составить декларацию и уплатить налог самостоятельно.

Представить форму 3-НДФЛ следует в инспекцию ФНС по окончании года, в котором получен доход. Предельный срок ее сдачи – 30 апреля следующего года (с поправками на выпадающие выходные дни, например, в 2021 году последним днем приема деклараций будет 3 мая).

Обратите внимание, что в 2021 году действует новая форма 3-НДФЛ.

В 3-НДФЛ отражается информация по полученным доходам и рассчитывается налог:

  • по ставке 13% для резидентов РФ;
  • по ставке 30%, если арендодатель не является налоговым резидентом, т. е. проживает в стране менее 183 дней в году.

Уплатить насчитанный налог необходимо в срок до 15 июля (в 2018 году – до 16 июля, т.к. 15 июля – выходной день). Декларация 3-НДФЛ при сдаче квартиры подается в ИФНС по месту регистрации арендодателя, адрес арендуемого жилья при этом роли не играет.

Декларация по форме 3-НДФЛ

Бланк 3-НДФЛ заполняют не только с целью получения налоговой скидки, но и для доплаты денежных средств в государственную казну, а также в некоторых других ситуациях.

Налоговые агенты требуют обязательного предоставления декларации от физических лиц в связи с тем, что в данном документе содержится абсолютно вся информация отчетного характера, касающаяся доходов, расходов и удержанных налоговых сборов.

Внимание! На официальном сайте налоговой инспекции выложены образцы как заполненных, так и пустых бланков налоговых деклараций, которые можно бесплатно скачать. Однако необходимо пользоваться документом за тот год, в котором физическим лицом был переплачен подоходный налог, подлежащий возмещению в виде вычета.

Титульный лист

Самая первая страница формы 3-НДФЛ должна присутствовать в составе любой декларации, независимо от того, оформлен данный документ для погашения налоговой задолженности перед государством, начисления вычета или просто для уплаты подоходного налога.

В первой ячейке поля, которое носит такое название, как «Номер корректировки», пишется ноль, а во второй и третьей клетках ставятся прочерки (если бланк 3-НДФЛ за налоговый год на рассмотрение физическое лицо высылает первый раз за календарный год).

В графе, в которой необходимо указать код налогового периода, пишется число 34 (если продолжительность срока составляла 365 дней).

С правой стороны от данного поля указывается 2021 год, поскольку именно за этот год подается на проверку документ.

Затем необходимо написать код налоговой службы, в которую будет отправлен бланк (шифры налоговых инспекций зафиксированы в соответствующих справочниках, находящихся в свободном доступе для всех).

После этого можно переходить к отображению сведений о самом налогоплательщике – его паспортных данных, категории, статусе, адресе проживания либо нахождения в Российской Федерации, а также некоторых других параметров.

Если физическое лицо, заполняющее форму 3-НДФЛ, входит в число российских граждан, то в таком поле, как «Код страны», пишется шифр 643. Если документом, удостоверяющем личность налогоплательщика, служит паспорт, то нужно указывать код документа 21.

Необходимо отметить, что для того, чтобы каждая страница бланка 3-НДФЛ была признана правомерной и принята на рассмотрение в налоговую службу, физическому лицу нужно подтвердить достоверность и полноту написанных в документе данных. Это делается очень просто – в нижней части каждой страницы проставляется подпись, а с правой стороны от нее — текущая дата.

Пошаговая инструкция: как заполнить документ?

Налоговая декларация заполняется в несколько этапов, так как необходимо записать информацию на несколько листов. Всего условно можно выделить 4 этапа заполнения:

  • титульный лист;
  • приложение 1;
  • раздел 2;
  • раздел 1.

Еще заполняют приложение 5 для определения вычетов, поэтому каждому арендодателю заполнять этот лист не нужно.

Как заполнить титульный лист 3-НДФЛ:

  1. В самом верху написать 12-значный ИНН.
  2. Чуть ниже окно с названием «Стр», здесь нужно написать «001».
  3. В поле «Номер корректировки» при первой сдаче декларации необходимо написать «0» в первом окне и прочерк во втором, третье трогать не нужно.
  4. В окне «Налоговый период» необходимо поставить «34», что означает один год.
  5. В окне правее «Отчетный год» необходимо поставить, за какой год подается декларация, например, «2020».
  6. В окно «Предоставляется в налоговый орган» требуется написать код своей налоговой, который можно узнать на официальном сайте своего города.
  7. «Код страны» всегда будет один и тот же – «643» – это код РФ.
  8. «Код налогоплательщика» тоже ставится один и тот же для физических лиц – «760».
  9. Заполнить личные данные налогоплательщика: Ф.И.О, дата и место рождения.
  10. Ниже в окне «Код документа» поставить «21», если паспорт, «03» – свидетельство о рождении или «07», если предоставляете военный билет.
  11. Еще ниже заполнить код документа, серию, кем и когда выдан.
  12. В окне «Код налогоплательщика» поставить «1», если резидент, и «2», если нерезидент.
  13. В строке «Номер телефона» указать действующий мобильный номер для связи.
  14. «Декларация составлена на листках…» заполняется в последнюю очередь.
  15. Заполнить последнее окно «Достоверность и полноту сведений…», то что справа от него, трогать не нужно.

Как заполнить приложение 1 декларации 3-НДФЛ:

  1. Опять вверху заполнить ИНН налогоплательщика и поставить номер страницы «004».
  2. Ниже полностью написать фамилию и инициалы.
  3. Указать налоговую ставку: «13» для резидентов и «30» для нерезидентов.
  4. В поле «Код вида дохода» поставить «05» – сдача в аренду жилья.
  5. В окне «ИНН источника» указать ИНН арендатора, если есть по договору.
  6. Остальные поля на этой линии физическим лицам трогать не нужно.
  7. Ниже в строчках «Наименование источника» написать «Сдача квартиры в аренду по адресу *указать адрес*».
  8. Чуть ниже и левее указать сумму дохода за отчетный год в рублях и копейках.
  9. Остальные поля оставить пустыми.

Как заполнить раздел 2 в документе 3-НДФЛ:

  1. Вновь вверху указать личный ИНН, номер страницы «003» и фамилию с инициалами.
  2. Чуть ниже в поле «001» указать процентную ставку: «13» или «30» процентов.
  3. В окне «002» поставить цифру «3» – сдача собственности в аренду.
  4. В поле «010» сложить все доходы из приложения 1, если было несколько или просто указать единственный доход от сдачи квартиры в аренду.
  5. В окне «030» указать те же цифры, что и в окне «010».
  6. В окне «040» сложить пункты 4, 5.1, 1.7, 3.6.1 и получившееся число вписать.
  7. В поле «060» вписать число от разности чисел в окнах «030» – «040», если получилось меньше ноля, то написать «0».
  8. В окне «070» вписать число, которое получится после умножения цифры из окна «060» на процентную ставку: 13% или 30%.
  9. В строке «080» вписать просто «0».
  10. В поле «150» внести число, которое стоит в окне «070».
  11. Остальные поля оставить пустыми.

Как заполнить раздел 1 в налоговой декларации 3-НДФЛ:

  1. Как и в других листах написать ИНН арендодателя, номер страницы «002», а также фамилию и инициалы.
  2. В поле «010» поставить цифру «1».
  3. В строку «020» переписать число «182 1 0100 110», только без пробелов.
  4. Окно «030» – это код района, в котором проходила операция, обычно 8 или 11 знаков.
  5. В поле «040» переписать число из окна «150» раздела 2 документа 3-НДФЛ.
  6. Остальные клетки оставить пустыми.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ для сдачи квартиры в аренду, вы узнаете из видео:

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при сдаче в аренду квартиры

Чем грозит непредставление отчетности за доходы от сдаваемой недвижимости:

  • расчет всех сумм, подлежащих уплате в бюджет за последние 3 года;
  • штраф в размере 20-40% от суммы налога — ст.122 НК РФ;
  • пеня за каждый день просрочки в размере 1/300 ключевой ставки Центробанка — ст.75 НК РФ;
  • штраф за непредставление декларации — 5-30% от суммы налога и не меньше 1 000 рублей — ст.119 НК РФ.
  • Поэтому лучше заполнить форму 3-НДФЛ своевременно и уплатить налог.

    Срок для подачи декларации — следующий год после получения доходов, до 30 апреля. Но из-за праздников срок может передвигаться до ближайшего рабочего дня. Следовательно, 3-НДФЛ при сдаче квартиры в аренду за 2021 год вам нужно представить до мая 2021 года.

    Важно!

    При заполнении декларации обратите внимание на версию бланка — она должна соответствовать году, за который вы отчитываетесь. Все актуальные версии можно загрузить здесь.

    Источник: https://law-inside.ru/oplata/nalogovaya-deklaraciya-sdacha-kvartiry-obrazec.html

    Декларация 3-НДФЛ при сдаче квартиры

    Заполнение 3 ндфл при сдаче квартиры

    Законодатель предоставляет физическим лицам право сдавать квартиру в аренду, а, реализуя это право, необходимо уплачивать с полученных доходов налог, оформив и представив в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. Разберемся с нюансами подобных операций.

    Сдаем квартиру: что учесть при составлении договора аренды и 3-НДФЛ

    Законодатель не требует обязательных приложений к форме 3-НДФЛ, но лучше приложить к декларации копию (не оригинал!) договора, заключенного с арендатором. В нем должен быть указан размер арендной платы – это является существенным условием. При наличии договора у инспектора ФНС не возникнет вопросов по расчету налога.

    К заключению договора о сдаче квартиры в аренду следует подходить весьма серьезно. В нем необходимо указать сумму арендной платы и отдельно прописать условия оплаты коммунальных услуг. Например, если суммы коммунальных услуг возмещаются арендатором собственнику квартиры, то их также декларируют в качестве дохода. Договор заключается в двух экземплярах и остается у обеих сторон.

    Налоговым законодательством предусмотрена возможность предоставления налоговых вычетов (социальных, имущественных, стандартных), в т.ч. если арендодатель не работает в общепринятом смысле, а живет исключительно на доходы от сдачи квартиры внаем. Их получение обязательно отражается в 3-НДФЛ.

    Заполнение декларации осуществляется на основе сведений о полученном доходе арендодателя за год, т. е. периодичность сбора платы за аренду квартиры не является важным аспектом, учитывают общую сумму полученного годового дохода, из суммы которого рассчитывают налог, подлежащий уплате.

    Пример: декларация 3-НДФЛ при сдаче квартиры

    Москвич Иванов И.А. сдавал квартиру, находящуюся в Челябинске, в наем Градову С.И. на протяжении всего 2017 года. Сумма ежемесячной арендной платы по договору составляет 30 000 руб., т.е. за год доход от сдачи жилья составил 360 000 руб.

    10 апреля 2018 г. Иванов И.А. заполнил декларацию 3-НДФЛ и представил ее вместе с копией договора в ИФНС по месту проживания. За 2017 год Иванову И.А. предоставлялись стандартные вычеты на ребенка в общей сумме 28 000 руб. Рассмотрим заполнение декларации построчно:

    Лист декларацииСтрокиРасчет сумм
    Титульный – стр.001Вносится информация:- ИНН плательщика;- № корректировки – 0;- налоговый период – 34, 2017 год;- код ИФНС – 7743;- код страны – 643;- код налогоплательщика – 760;- ФИО – Иванов Игорь Андреевич;- дата и место рождения – 20.04.1970, г. Москва;- данные паспорта;- № телефона
    Раздел 1 – стр. 002010 – 1 (уплата в бюджет)020 – 18210102010011000110 (КБК)030 – 4596800100 (ОКТМО)040 – 43160 (сумма НДФЛ к уплате)Сначала заполняется раздел 2, затем сведения переносятся в раздел 1.
    Раздел 2 – стр. 003Вид дохода – 3;001 – 13%;010 – 360 000 (сумма дохода);030 – 360 000;040 – 28 000 (сумма стандартного вычета, предоставленного в сумме 2800 руб. на двоих несовершеннолетних детей х 10 месяцев);060 – 332 000 (база для расчета налога);070 – 43 160 (сумма НДФЛ);130 – 43 160 (подоходный налог с аренды к уплате)360 000 – 28 000 = 332 000332 000 х 13 % = 43 160
    Лист А – стр. 004010 – 13%;Код дохода – 04;030 – ИНН арендатора;050 – ОКТМО территории нахождения квартиры;060 – ФИО арендатора;070 – 46 800 (исчисленная сумма НДФЛ)360 000 х 13% = 46 800
    Лист Е1 – стр. 005030 – сумма стандартного вычета на детей;070 – 28 000 (общая сумма вычета)1400 х 2 дет. х 10 мес. = 28 000

    Таким образом, при сдаче квартиры в аренду заполнить необходимо 4 листа – титульный, разделы 1 и 2, лист А. при наличии налоговых вычетов заполняется соответствующий лист (Д1, Д2, Е1 или Е2). В представленном примере по стандартному вычету заполнен лист Е1.

    Образец заполнения декларации:

    Источник: https://spmag.ru/articles/deklaraciya-3-ndfl-pri-sdache-kvartiry

    Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ онлайн

    Заполнение 3 ндфл при сдаче квартиры

    Если в течение года вы получили незадекларированный доход, то обязаны отчитаться перед налоговой до 30 апреля следующего года. Кроме этого, декларацию подают, если хотят получить налоговый вычет.

    В обоих случаях удобнее воспользоваться онлайн-сервисом на официальном сайте ФНС. Рассказываем, как подготовиться к подаче декларации и правильно заполнить документ онлайн.

    Зарегистрируйтесь на сайте ФНС

    Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить и подать на сайте налоговой. Для этого вам нужно получить доступ к личному кабинету. Есть три способа, как это сделать.

    Войти через Госуслуги. Для входа в личный кабинет используют логин и пароль портала Госуслуг. Услуга доступна для пользователей с подтвержденной учетной записью.

    Как получить подтвержденную учетную запись на Госуслугах

    Использовать электронную подпись. Для регистрации нужна квалифицированная электронная подпись. Ее получают в аккредитованном удостоверяющем центре. Подать заявку на изготовление можно онлайн, а за ключом электронной подписи нужно приехать лично. Электронная подпись для физических лиц стоит от 1500 ₽.

    Получить регистрационную карту. В отделении налоговой выдают регистрационную карту — листок с логином и паролем для входа на сайт. Обратиться можно в любую инспекцию, а не только по месту прописки. С собой нужно взять паспорт, оригинал или копию ИНН.

    Получите электронную подпись

    Чтобы заполнить и подать 3-НДФЛ на сайте налоговой, нужна электронная подпись. Для этого подойдет неквалифицированная ЭП, которую можно получить бесплатно. На сайте nalog.ru перейдите в профиль и с помощью стрелки вправо пролистайте до вкладки «Получить ЭП». Выберите, где будете хранить подпись, задайте пароль и нажмите «Отправить запрос».

    Налоговики рекомендуют хранить электронную подпись в облаке ФНС, но если сомневаетесь в безопасности портала, можете скачать ЭП на компьютер. Подпись будет готова в течение суток. Если в следующий раз нажмете на вкладку «Получить ЭП», то увидите надпись «Сертификат успешно получен».

    Важно: Пароль электронной подписи нужно запомнить или сохранить. Восстановить его невозможно.Чтобы получить или зарегистрировать электронную подпись, перелистывайте пункты стрелкой справа

    Если у вас уже есть квалифицированная ЭП, используйте ее. Вам нужно подключить носитель электронной подписи к компьютеру и в профиле выбрать функцию «Регистрация имеющейся квалифицированной подписи». Сервис автоматически находит сертификат ключа ЭП, проверяет его и регистрирует на портале.

    Инструкция, как заполнить 3-НДФЛ онлайн

    В личном кабинете на сайте nalog.ru нажмите значок «Жизненные ситуации». Выберите «Подать декларацию З-НДФЛ», а затем — «Заполнить онлайн».

    Интерфейс онлайн-декларации разделен на пять блоков. Последовательно заполняете каждый блок и нажимаете «Далее». Если нужно исправить информацию в предыдущем блоке, нажмите «Назад». Напротив каждой строки есть подсказки — чтобы их посмотреть, кликните на значок вопроса.

    Шаг 1 — заполнить блок «Данные». В блоке укажите год, за который вы подаете декларацию, и налоговое резидентство. Резидентами считаются граждане, которые находятся на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение года.

    Действует правило: за один год — одна 3-НДФЛ, засчитывают только окончательный вариант. Графа «Вы впервые подаете декларацию за выбранный год?» сделана для тех, кто уже отправил декларацию ранее, но хочет что-то исправить или добавить. Для заполнения уточненной декларации 3-НДФЛ, выберите «Нет» и укажите порядковый номер: 1 — для первой уточненки, 2 — для второй и так далее.

    Первый этап заполнения декларации 3-НДФЛ

    Шаг 2 — заполнить блок «Доходы». В этом блоке декларируют только доходы. Если вы продали квартиру и в текущем году потратили деньги на покупку новой, ваш доход равен нулю.

    Зарплату декларирует работодатель, и в блоке она отображается автоматически. Чтобы указать другие доходы, нажмите на кнопку «Добавить источник».

    В появившемся поле «Источник № 2» выберите из списка тип и вид дохода.

    ПримерВы получили доход от продажи квартиры. Выберите графу «Физическое лицо или иной источник». В поле «ФИО/Наименование» напишите имя покупателя, затем выберите нужный код из выпадающего списка: 1510 — продажа недвижимого имущества (квартиры, комнаты, дома, садового домика и земельного участка).Выберите из списка источник дохода, с которого нужно уплатить налог

    После выбора источника, укажите сумму дохода и заполните другие всплывающие поля. Для некоторых доходов, например, от продажи квартиры, можно сразу же запросить налоговый вычет.

    Шаг 3 и 4 — заполнить блоки о налоговых вычетах. Налоговые вычеты — это сумма, на которую можно снизить размер дохода. Например, ваш годовой доход от сдачи квартиры 240 000 ₽. Но у вас есть право на социальный вычет — за обучение в вузе вы заплатили 90 000 ₽. Значит, ваш налогооблагаемый доход: 240 000 — 90 000 = 150 000 ₽.

    Закон устанавливает лимиты на размер вычетов, то есть определяет максимальную сумму расходов, по которой можно получить налоговый вычет.

    По социальным вычетам лимит составляет 120 000 ₽, по имущественным — 2 000 000 ₽, по процентам за ипотеку — 3 000 000 ₽. Чтобы указать вычеты, отметьте нужные пункты.

    Можно выбрать несколько вычетов сразу. На следующей вкладке укажите сумму расходов по вычету.

    Отметьте галочками нужные вам вычеты

    Как получить налоговый вычет

    Если в предыдущие годы вы уже получили часть имущественного вычета, отметьте «Да» в графе «Обращались ли ранее за имущественным вычетом?» и укажите сумму вычетов за предыдущие периоды.

    Важно: указывать нужно не сумму выплат, которую вы получили, а сумму ваших доходов за прошедшие расчетные периоды.

    Если заполняете декларацию 3-НДФЛ только для указания дохода, пропустите этот блок и сразу нажмите «Далее».

    Шаг 5 — проверьте информацию. В блоке «Просмотр» отображается заполненная декларация в формате PDF, сумма налога и расшифровка с расчетом.

    Вам необходимо прикрепить скан-копии документов или их фотографии, которые подтверждают доходы, расходы и право на получение вычетов. Для каждого случая требуется свой пакет документов.

    Перед отправкой проверьте, правильно ли указаны сведения в декларации.

    Система автоматически рассчитает сумму налога

    Шаг 6 — подать заявление на налоговый вычет. Чтобы получить налоговый вычет, нужно не только указать его в декларации, но и оформить отдельное заявление. Без заявления вычет не придет.

    Вернитесь в раздел «Жизненные ситуации» и выберите пункт «Подача заявления на налоговые вычеты». Укажите тип вычета и заполните четыре блока: данные, справки о доходах, сумма расходов по вычету, подтверждающие документы.

    Нужный пункт в разделе «Жизненные ситуации»

    Источник: https://zen.yandex.ru/media/lifeprofit/poshagovaia-instrukciia-po-zapolneniiu-deklaracii-3ndfl-onlain-5f3d3fe148076e7bc0640762

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.