Надо ли платить налог за сдачу квартиры

Содержание

Надо ли платить налоги, если сдаешь квартиру на 11 месяцев

Надо ли платить налог за сдачу квартиры

Сдать квартиру в аренду на 11 месяцев налоги не платим – это довольно выгодный бизнес на сегодняшний день.

Но существует много подводных камней, с которыми нужно быть знакомыми для правильного налогообложения.

Если у хозяина есть несколько жилищ, то можно оформить себя как юридическое лицо и в данном направлении оплачивать проценты в налоговую службу. Но многие граждане стараются обходить налоговые обложения.

Сдачи квартиры в аренду без уплаты налогов, насколько легальна данная процедура или как правильно поступить в данной ситуации — важные аспекты, которые интересуют многих собственников.

Конечно же, все обладатели арендной жилой площади нуждаются в грамотной консультации со специалистом. Законодательством страны предусмотрены статьи, в которых указано, что доход должен облагаться налоговым обязательством. Но данный пункт содержит много нюансов и тонкостей, которые необходимо обязательно знать.

Вычеты зависят от следующих пунктов:

  1. Гражданин, который сдаёт в аренду жильё, должен уплачивать налог в размере 13%. Ежегодно следует сдавать всю документацию, договоры, что касаются сделки.
  2. Частный предприниматель может пользоваться упрощённой программой, сумма которой составляет 6%. Оплата должна проводиться один раз в квартал, к этой сумме добавляется взнос в Пенсионный фонд.
  3. Патент покупается физическим или юридическим лицом, которое имеет несколько квартир или дорогостоящих апартаментов. Стоимость такого документа зависит от параметров жилья.

Следует помнить, что в случае, когда владелец квартиры зарегистрировал своё жилье и платит регулярно налоговый минимум, то во время сложностей он защищается юристом. Арендатор имеет полное право обратиться в суд, если жилец не выполняет правила договора.

Договор аренды квартиры – это важный документ, который следует составлять с юристом, чтобы были учтены все тонкости и нюансы.

Сдача квартиры в аренду без оплаты налогов

Есть ряд определённых лазеек, что помогут избежать налоговой арендной платы. Сдача квартиры на 11 месяцев позволит избежать уплаты налога, но существуют определённые требования, чтобы сделка имела успех. Только грамотно составленный договор позволит обойти налогообложение.

Основные пункты, на которые следует обратить внимание:

  1. Зарегистрировать жилую площадь нужно в том случае, если договор составляется на период больше 1 года.
  2. Следует подать заявление для регистрации, после чего все данные попадут к налоговому инспектору. По итогам вычислений нужно будет выплачивать около 13% каждый год.

Не платить налоги легально достаточно просто: нужно создавать договоры при сдаче в аренду на месяцы. Такие договоры не подлежат налогообложению, их не нужно регистрировать в государственных органах, поэтому налоговики не могут требовать уплатить какую-либо долю от сделки.

Нужно ли платить налог на сдачу квартиры? Согласно законодательству, да, но можно обойти данный нюанс, зная все тонкости и особенности составления договора.

Соглашение найма должно включать следующие пункты:

  • дата составления документа;
  • общие данные физических лиц, составляющих договор;
  • длительность времени, на которое сдаётся квартира;
  • сумма сдаваемой жилой площади, особенности оплаты;
  • основные права сторон, обязательства;
  • в случае надобности опись имущества;
  • возможные штрафы при неисполнении всех пунктов;
  • какие-либо изменения суммы оплаты.

Оформить сдачу жилья в аренду и избежать налога возможно, если грамотно составить договор, тщательно продумать все пункты.

Возможные способы составления легального договора

Надо ли уплатить налог на сдачу жилья? В законодательстве прописано, что имеется определённая налоговая ставка, которую можно легально обойти, зная свои права.

Следует учитывать такие пункты при составлении договора:

  1. Чтобы обойти налогообложение, следует составлять сделку на срок менее 1 года. Максимальные сроки, что не облагаются налогом, это 360–364 дня. В таком случае наём происходит без обложений.
  2. Безмолвное пользование апартаментами также позволит избежать дополнительных выплат. Если сдаётся жилье, то следует оформить акт безвозмездного использования, в котором будут прописаны все нужные условия между обеими сторонами. Стоит обратить внимание на пункт оплаты, в котором не должно стоять никакой суммы. При таком договоре контролирующие органы не смогут предъявить никаких претензий по уклонению от налогов.
  3. Отсутствие договора: если сдавать квартиру без документального соглашения, то оплачивать пошлину просто нет оснований, но существует риск для обеих сторон из-за невыполнения устных договорённостей.
  4. Умолчание о том, что сдаётся квартира, как вариант возможно, но оно не эффективно. Хотя таким способом пользуется не один арендатор, ведь 13% годовых довольно внушительная сумма.

Сдавать квартиру на короткий срок — это легальный способ, по которому налоги не платим, этот пункт прописан законодательством.

Особенности составления соглашения для сдачи жилья

Конечно же, аренда помещений — это довольно непростой процесс, который зависит от выполнения всех соглашений обеими сторонами. Для того чтобы не возникало лишних беспокойств, стоит ознакомиться со всеми особенностями подготовки жилья к сдаче в аренду. Важным пунктом является страхование квартиры, в таком случае у каждого есть гарантии, что сдавали, то и останется.

Лучше выбрать полную страховку, она включает:

  • ответственность жильца;
  • сохранность имущества;
  • целостность внутренней отделки;
  • дорогостоящей мебели.

Аренда – это сделка, которая должна включать все нюансы и тонкости, поэтому так важно максимально обезопасить себя от малоприятных ситуаций.

При официальном налоге от сдачи и пользования квартирой заплатит именно хозяин жилья, поэтому стоит все пункты соглашения тщательно продумать с юристом.

Конечно же, такой документ будет стоить определённой суммы, но в этом случае будут учтены все тонкости процесса, а владельцу не нужно будет беспокоиться о своём решении.

Налоговой инстанции сложно предъявлять претензии к правильно составленному документу, поэтому этим можно обезопасить весь период сделки. На сегодняшний день можно обратиться за помощью к риелтору, в таком случае всеми делами занимается обученный человек, который будет учитывать все пожелания.

С ним также нужно составить договор, в котором будут прописаны все возможные пункты дальнейшей работы.

Риелтор занимается поисками клиента и всеми бумажными делами, хозяину жилья нужно только одобрить результат и передать ключи съёмщику.

Если арендаторы сдали жилье через риелторскую контору, то можно быть уверенными в легальности процедуры. 

Сдача квартиры без оплаты налогов

Уклонение от налоговых обязательств позволяет не уплачивать определённые суммы в государственную казну, но это не позволяет устранить ответственность.

Законодательством предусмотрено наказание для физических и юридических лиц, которые уклоняются от уплаты налогов, а именно:

  1. Невыплата налогов карается законом. Стоимость такого штрафа достигает 20% от основного долга, а также могут быть насчитаны дополнительные проценты за время просрочки. Если скрывать истинные доходы от правосудия, то могут быть насчитаны дополнительные выплаты в зависимости от дохода.
  2. Сдавать жилье в аренду – это предпринимательская деятельность, которая в случае невыплаты налога является незаконной. Согласно с данной статьёй владельцу квартиры следует заплатить денежный штраф, а также отработать часы на исправительной работе.
  3. Налоговая ответственность – это обязательства каждого гражданина. Если не платить положенные минимумы, то данный факт автоматически считается уклонением от обязательств. Если гражданин скрывает истинные доходы или в декларации указывает ложные сведения, такое решение также является наказуемым. Наказание высчитывается в денежном эквиваленте или в лишении свободы до одного года.

Для того чтобы не являться нарушителем закона, необходимо раз в году заполнять декларацию, а также вовремя исполнять иные налоговые обязательства. Если поданы в документах неверные сведения, то возможно получить штрафные санкции.

Подведение итогов

Платить ли налоги или уклоняться от них — это выбор каждого, но стоит помнить, что существуют легальные пути, которые помогут обойти неприятности стороной.

Большинство граждан, которые сдают жильё, даже не подразумевают о возможной ответственности. Поэтому именно юридическая неграмотность приводит к штрафным санкциям.

Для того чтобы максимально обезопасить себя, а также сделать всё правильно, нужно проконсультироваться со специалистом. Чтобы правильно провести сделку, нужно оформить договор на 11 месяцев, который потом можно продлить в случае необходимости. Такой подход позволит сделать всё правильно.

Доходы от сдачи в аренду помещений достаточно сложно просчитать, поэтому данная сторона является достаточно проблематичной для государства.

На сегодняшний день данный вид бизнеса имеет большой спрос, что может быть хорошим источником дохода. Для избегания многих острых углов следует внимательно заключать договоры с учётом всех требований и возможных нюансов.

Следует помнить простые пункты:

  • годовая ставка для физического лица составляет 13%;
  • при наличии патента – 6%;
  • договор лучше составлять чуть менее чем на один год.

Дополнительные правила каждому желающему могут подсказать в юридической консультации. Правильно составленный договор – это уже залог легальности сделки.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/arendu-11-mesyatsev-ne-platim.html

Правда, что, если сдашь квартиру меньше чем на год, платить налоги не нужно?

Надо ли платить налог за сдачу квартиры

Естественно, это не так. По закону арендодатель обязан платить налоги в любом случае.

Такое мнение, что, если договор зарегистрирован всего 11 месяцев, платить налог не надо, сложилось у многих собственников квартир ошибочно.

Просто если договор Вы заключаете менее, чем на год, то сам договор не нужно регистрировать. В реальности регистрация договора найма не имеет прямого отношения к налогам.

Аренда квартиры — это доходная статья ее владельца, а владелец квартиры, как гражданин РФ, должен уплачивать налоги со своих доходов. Сделать это можно разными способами.

Например, собственник может уплачивать НДФЛ как физическое лицо, а также он может платить налоги как предприниматель (в этом случае нужно зарегистрировать ИП), который выплачивает «по упрощенке» 6% от дохода (плюс страховые взносы).

Также на сдачу квартиры можно приобрести соответствующий патент. Все три способа абсолютно легальны, а собственник вправе решить, какой из них выгоднее для него.

Другие дело, что если человек не хочет платит налоги (а налоги не платит сегодня большинство владельцев квартир, сдающихся в аренду), то и договор он заключает всего на 11 месяцев, чтобы скрыть информацию о том, что он сдает квартиру.

Ответы на 5 самых частых вопросов об аренде жилья

3 способа легально сдавать квартиру в аренду

Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):

Нет, это неправда. Даже если Вы сдавали свою квартиру один день в году, Вы получили доход и с него обязаны уплатить 13% налог, а также подать налоговую декларацию.

Налоговая декларация подается до 30 апреля следующего года, налог платится до 15 июля следующего года. Срок минимум в год установлен для обязательной регистрации договоров в Росреестре.

Если договор аренды заключается менее чем на 12 месяцев, то он заключается в простой письменной форме. К налогам это никакого отношения не имеет.

Отвечает руководитель юридического департамента «НДВ – супермаркет недвижимости» Сергей Новиков:

Договор аренды сроком до 12 месяцев не подлежит регистрации в Росреестре. Это осложняет поиск налоговых уклонистов и затрудняет поиск собственника жилья, арендаторы которого создают неудобства соседям.

Это совершенно не означает, что доходы по незарегистрированным договорам аренды не подлежат налогообложению.

Если физическое лицо оформляет договор возмездного оказания услуг (например, аренды) на любой срок, он получает доход, согласно условиям договора, и обязан подавать декларацию и уплатить налоговый сбор.

Сколько можно заработать на аренде недвижимости?

Должны ли жильцы с временной регистрацией оплачивать коммуналку?

Отвечает юрист, эксперт по недвижимости Светлана Кириллова:

Налоговый кодекс не связывает период, в течение которого арендодатель получает доходы от использования своего недвижимого имущества, с возникновением обязанности по уплате налогов.

Налог на доходы физических лиц должен быть уплачен от всех доходов, за исключением прямо поименованных в налоговом кодексе.

Срок действия договора аренды важен не для исчисления налогов, а для того, нужно регистрировать договор в органах Росреестра или нет.

Договор аренды недвижимого имущества, заключенный сроком менее года, не требует государственной регистрации. А вот если договор заключен на больший срок, он должен быть зарегистрирован.

В этом случае в данных единого государственного реестра недвижимости появится запись о том, что квартира обременена арендой. По общему правилу, Росреестр направляет информацию о любых сделках с недвижимостью в налоговые органы.

Поэтому арендодатель может получить уведомление о необходимости уплатить налог с полученных от аренды доходов.

Тем не менее, налоговый кодекс обязывает не только уплачивать налог с доходов, но и подавать налоговую декларацию по всем доходам. Если только эти сведения не подает в налоговый орган налоговый агент, например, работодатель.

Как выгодно сдать квартиру?

Как выгодно сдать в аренду квартиру в новостройке?

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

Нет, неправда. Все доходы, полученные налогоплательщиком (вне зависимости от того, является он физическим или юридическим лицом) в течение налогового периода, включая арендную плату по договору аренды, заключенному на любой период (и больше и меньше 12 месяцев), подлежат декларированию и, как следствие, налогообложению.

Широко распространенное заблуждение связано с тем, что договора аренды недвижимого имущества на срок менее года, например на срок 11 месяцев, не подлежат государственной регистрации, а система фискальных органов пока лишена возможности учитывать судьбу всех «незарегистрированных» аренд и, как следствие, исчислять соответствующий налог. Договоры же, заключенные на год и более, в обязательном порядке подлежат государственной регистрации и налогообложению, поскольку доходы, полученные налогоплательщиком в этом случае, для налоговой являются доказанными и очевидными.

Вместе с тем, необходимо помнить, что непредоставление декларации в отношении полученного за 11 месяцев в результате сдачи недвижимости по договору аренды дохода является серьезным налоговым правонарушением, ответственность за совершение которого влечет весьма серьезные последствия.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

7 обязательных пунктов в договоре найма жилья

Как опознать мошенников на рынке аренды жилья?

Соседка сдает комнату в коммуналке, я против. Что делать?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/pravda_chto_esli_sdash_kvartiru_menshe_chem_na_god_platit_nalogi_ne_nuzhno/7289

Налог за сдачу квартиры в аренду

Надо ли платить налог за сдачу квартиры

Обязанность оплачивать налог прописана в Налоговом Кодексе РФ. Ст. 224 предусматривает единую налоговую ставку для граждан (физических лиц) в размере 13 процентов. Если человек игнорирует свои обязательства перед государством, в дело вступают нормы Уголовного кодекса. Согласно его статье 198, к неплательщику могут применяться меры наказания:

  • штраф,
  • принудительные работы на срок до года,
  • тюремное заключение на срок до года.

При первом выявлении должника штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов составит 20 процентов. Если будет доказано, что собственник действовал осознанно и намеренно игнорировал требования закона, штраф могут увеличить до 40 процентов.

Также придется заплатить штраф за непредоставление налоговой декларации (5 процентов от налоговой суммы за каждый месяц просрочки) и пеню за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки Центрального банка. Сумма только штрафов получится внушительной.

Взыскать неуплаченный налог за сдачу квартиры в аренду со штрафной суммой и пеней государство может через суд. Если нарушение будет выявлено повторно, штраф увеличится вдвое.

Как налоговая выявляет должников

По реестру. Ошибочно полагать, что налоговая не знает, сколько у вас квартир, и что вы с ними делаете. Сведения о собственности на недвижимость физлиц занесены в государственный реестр, открытый для ФНС.

По объявлениям. Арендодатели часто дают объявление о сдаче жилья на сайтах и в местных газетах. Эти источники информации отслеживают в первую очередь, так как они позволяют сотрудникам ФНС получать актуальные сведения о базе квартир, предлагаемых внаем.

По жалобе. Вычислять неплательщиков помогают «добрые» соседи, с которыми сложились напряженные отношения. Подсказывают налоговикам местные участковые, управляющие компании.

Надеяться, что заработок всегда будет оставаться «в тени», по меньшей мере, неразумно, так как способов выявления нелегальных доходов граждан у налоговиков множество.

Договор найма квартиры. Особенности

Финансовые отношения между арендодателем и арендатором начинаются с заключения договора на сдачу квартиры. В нем следует прописать сумму арендной платы в месяц, от которой в дальнейшем и будет рассчитываться сумма налога.

Обратите внимание, что это требование распространяется и на тех собственников, кто зарабатывает на сдаче квартиры посуточно. Договор необходимо заключать с каждым квартирантом.

Если договор аренды квартиры заключен на 11 месяцев, регистрировать его не нужно. Для договоров, которые заключаются на 12 месяцев и более, требуется регистрация в Едином государственном реестре недвижимости.

Чтобы зарегистрировать договор, необходимо обратиться в отделение Росреестра в вашем городе или воспользоваться услугами МФЦ. К договору (в трех экземплярах) необходимо приложить:

  • правоустанавливающие документы на жилплощадь,
  • чек об уплате госпошлины (в размере двух тысяч рублей).

При подаче документов необходимы оригиналы паспортов арендатора и арендодателя.

Как рассчитать налоговую ставку

Основанием для уплаты налога становится получение арендодателем первой суммы по договору найма. При этом владелец жилья может выбрать один из четырех вариантов налоговой ставки.

Налог на доходы физических лиц. Для граждан России он составляет 13 процентов. Для нерезидентов, то есть граждан, которые проживают на территории России менее 183 дней в течение года, он составляет 30 процентов. Регистрировать этот статус в ФНС не нужно, он присваивается гражданину автоматически.

Упрощенная система налогообложения.

Собственник может зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и выбрать упрощенную систему налогообложения, которая позволит платить уже не 13 процентов от прибыли, а только 6 процентов.

Если в аренду сдается одна квартира, регистрировать ИП не обязательно. Если несколько, и этот вид дохода является основным для гражданина, регистрировать ИП необходимо.

Недостатком этого способа становится необходимость уплаты не только налогов, но и страховых взносов и сборов в Пенсионный фонд.

Из-за этого величина обязательных платежей возрастает на сумму около трех с половиной тысяч рублей в месяц.

Также необходимо учитывать, что в случае продажи квартиры, даже если собственник владел ею более трех лет, ему придется платить налог на полученный доход без возможности оформления налогового вычета.

Патент. При покупке патента собственник оплачивает налог государству «авансом», то есть в виде стоимости самого патента на 6-12 месяцев. Приобрести его может только индивидуальный предприниматель.

Стоимость патента рассчитывается в каждом регионе индивидуально и составляет 6 процентов от средней величины налога за аренду жилья.

Выгодно покупать патент владельцам элитной недвижимости, которые сдают ее по стоимости выше, чем средняя в городе или районе. Это позволяет уменьшить налоговое бремя.

Налог на профессиональный доход. С 2020 года во всех регионах России собственники квартир, сдающие их в аренду, получили возможность оформить статус самозанятого.

Этот статус предусматривает упрощенную регистрацию в налоговой (сделать это можно удаленно с помощью приложения «Мой налог») и не требует уплаты обязательных пенсионных и страховых взносов.

Если самозанятый сдает жилье физлицам, налог рассчитывается по ставке 4 процента, если организации и юридическому лицу — 6 процентов.

Пример расчета. Рассмотрим, каким будет размер налога за аренду квартиры при разных ставках налогообложения. Например, вы сдаете жилье молодой супружеской паре (физлица) и получаете от них 15 тысяч ежемесячно. В год сумма дохода составит 180 тысяч рублей.

При налоговой ставке НДФЛ в следующем году вам потребуется заплатить государству 13 процентов дохода — 23 400 рублей. Если вы зарегистрируете ИП, налоговые обязательства составят уже 6 процентов — 10 800 рублей. А если оформите статус самозанятого, сумма будет равняться 4 процентам — 7 200 рублей.

Как заплатить налог

Владельцы жилья, работающие на ставке НДФЛ, должны лично предоставить декларацию в налоговую службу по месту жительства до 30 апреля. В декларации указывается доход, полученный от аренды квартиры за прошлый год. Выплатить налоговую сумму следует до 15 июля.

Оплатить налог можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Если вы получили уведомление из налоговой, оплату можно провести в отделении банка по квитанции.

Также вы можете воспользоваться нашим бесплатным сервисом и оплатить налоги без комиссии. Для этого достаточно заполнить форму справа: указать ваш ИНН и электронный адрес. На указанный вами адрес придет уведомление о неоплаченных налогах и рекомендациях по их погашению.

Как не платить налог за сдачу квартиры

Существуют основания для отмены налогового бремени для собственника недвижимости.

Арендатор платит налоги сам.

Самостоятельно оплачивать налоговые взносы должны организации, которые арендуют жилье для своих сотрудников, а также индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, то есть квартиросъемщики, которые не являются физическими лицами. В этом случае налоговая сумма ежемесячно удерживается арендатором из арендной платы. А при наступлении отчетного периода он сам подает документы в ФНС и оплачивает сумму.

Квартира сдана безвозмездно. Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов возможна, если владелец не получает арендной платы, то есть предоставляет свое жилье бесплатно. Подтвердить этот факт позволяет договор, в котором прописаны условия бесплатного предоставления жилья.

Контролирующие службы не всегда нормально смотрят на такие договоры. Факт безвозмездности в случае проверки придется доказывать.

Например, аргументируя, что вы предоставили жилье нуждающимся — семье, которой требуется временное жилье.

Но если в ходе проверки у владельца квартиры будут выявлены подозрительные поступления на банковский счет, велика вероятность привлечения его к административной ответственности.

Квартира предоставлена родственникам. Даже если на жилплощади живут дети, сестра или брат с семьей, другие близкие или дальние родственники, заключить договор безвозмездного пользования необходимо. Это обезопасит в случае налоговой проверки.

Кроме того, в таком договоре можно указать, имеют ли право родственники регистрироваться на жилплощади (временно или постоянно), срок проживания. В случае разногласий (а такие бывают даже между родными людьми) так будет проще отстоять свою квартиру.

Других законных оснований не платить налог за сдачу квартиры не существует.

Источник: https://Avtonalogi.ru/articles/nalog-za-sdachu-kvartiry-v-arendu

Налог на сдачу квартиры в аренду в 2020 году

Надо ли платить налог за сдачу квартиры

В России все доходы физических лиц облагаются налогом, и арендная плата не исключение. Уклонение от уплаты налогов считается нарушением закона, за которое гражданин может понести административную и даже уголовную ответственность.

Существует несколько типов налогообложения, которые используются собственниками квартир. В этой статье мы подробно расскажем о них и дадим рекомендации о том, какой тип использовать в разных случаях.

Какие налоги нужно платить за сдачу квартиры

Есть 4 способа налогообложения, которые подходят для такой ситуации:

  1. НДФЛ — для физлиц и ИП;
  2. налог для самозанятых — для физлиц;
  3. патентное налогообложение — для индивидуальных предпринимателей;
  4. общее и упрощенное налогообложение — для индивидуальных предпринимателей.

НДФЛ и налог на самозанятых меньше, чем плата для ИП, ведь предприниматель должен оплачивать еще и страховые взносы. Поэтому собственники квартир обычно выбирают налоги для физлиц. Но бывают случаи, когда необходимо зарегистрировать ИП, чтобы сдавать квартиру:

  1. вы купили квартиру специально для сдачи в аренду, никогда не проживали в нем сами;
  2. вы сдаете несколько квартир.

В таких ситуациях сдача квартиры часто квалифицируется как предпринимательская деятельность. В других обстоятельствах можно платить налоги для физлиц. Под такую систему налогообложения подпадают случаи, когда:

  1. вы переезжаете в другой город или страну, сохраняете квартиру в старом городе, сдаете ее в аренду и имеете другой источник дохода;
  2. вы заключили брак, переехали к супругу (супруге) и сдали свою квартиру в аренду;
  3. квартира досталась вам в наследство;
  4. вы получили квартиру по договору дарения.

Размер и порядок уплаты налогов для физических лиц

Физлица могут сдавать недвижимость как самозанятые, даже если они трудоустроены в компании. Все трудоустроенные граждане должны платить НДФЛ.

Ставка НДФЛ — 13% годового дохода для физических лиц, постоянно проживающих в России. Если гражданин РФ проводит мало времени в стране (более 183 дней в году вне России), для него ставка повышается до 30% годовых.

Если вы платите НДФЛ за сдачу квартиры, нужно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ по окончании календарного года, в котором получили доход. К ней лучше приложить копию договора аренды. Декларацию за 2020 год нужно подать не позднее 30 апреля 2021 года. Налоги необходимо заплатить самостоятельно не позже 15 июня 2021 года.

Если самозанятый сдает квартиру физлицам, налоговая ставка составляет 4%, юрлицам и ИП — 6%. Налог на самозанятых платится ежемесячно, а расчеты формируются в приложении «Мой налог», в которое нужно загружать чеки.

Не позже 12-го числа каждого месяца самозанятый получает уведомление с указанием суммы налога и реквизитов. Можно привязать банковскую карту к приложению «Мой налог», и тогда средства будут списываться автоматически.

ОСН и УСН

ИП может использовать общую или упрощенную систему налогообложения. В рамках первой налоговая ставка равна 13%, по второй — 6% от дохода или 15% от разницы между доходами и расходами. Выгоднее упрощенная система, но для ее применения индивидуальный предприниматель должен соответствовать требованиям:

  1. менее 100 человек в штате;
  2. отсутствие филиалов;
  3. годовой доход до 150 000 000 ₽.

Если вы оформляете ИП для сдачи нескольких квартир, вы сможете использовать УСН и платить налог по ставке 6% от годового дохода.

Кроме налогов индивидуальный предприниматель обязан платить страховые взносы за себя. Они фиксированные и в 2020 году составляют:

  1. 32 448 ₽ за обязательное пенсионное страхование;
  2. 8 426 ₽ за обязательное медицинское страхование.

За доход свыше 300 000 ₽ ИП платит дополнительные пенсионные взносы в размере 1%. На медицинское страхование дополнительных взносов нет.

Патентная система

Многие ИП, которые занимаются сдачей квартир, используют патентное налогообложение. Ее суть состоит в том, что за нужно платить за год аренды вперед. Стоимость патента варьируется — за сдачу квартиры площадью 50 кв. м нужно платить около 20 000 ₽ в год.

Можно приобрести патент на 6 или 12 месяцев. Любой индивидуальный предприниматель может подать заявление на патент в налоговый орган по месту прописки.

Обычно патентная система более выгодная, чем упрощенная, но она имеет существенный недостаток. В УСН и ОСН учитывается доход, а в патентной системе — только срок патента. Если жильцы съехали, и квартира несколько месяцев пустовала, не получится вернуть упущенную прибыль.

Выбирать систему стоит, опираясь на реалии города, в котором вы сдаете квартиру. Если это Москва или крупный областной центр, вероятность долгого простоя минимальна. В маленьких провинциальных городках спрос на аренду квартир ниже, и больше подойдет УСН.

Порядок оплаты для ИП

Налог за сдачу квартиры нужно выплачивать каждый квартал. ИП должен вести книгу учета доходов, в которой фиксируются поступившие платежи, траты и оплата страховых взносов.

Раз в три месяца подается налоговая декларация, в которой указываются доходы за расчетный период, а затем уплачиваются налоги. Страховые взносы можно вносить до конца года, но выгоднее делать это каждый квартал — таким образом можно снизить размер налоговых выплат. Нужно прописывать эти суммы в декларации и вычитать из налогового сбора.

Сводная таблица расходов за аренду квартиры

Для примера возьмем арендную плату 30 000 ₽ в месяц, всего в год 360 000 ₽. Арендатор — физическое лицо.

Тип налогаНалогСумма налогаСтраховые взносыВсего налогов
Для физических лиц
НДФЛ для проживающих в России13%46 800₽46 800₽
НДФЛ для проживающих за границей30%108 000₽108 000₽
Налог на самозанятых4%14 400₽14 400₽
Для индивидуальных предпринимателей
Общая система налогообложения13%46 800₽41 474₽88 274₽
Упрощенная система налогообложения6%21 600₽41 474₽63 074₽
Патентное налогообложение20 000₽41 474₽61 474₽

Самые большие выплаты совершают физические лица, проживающие за рубежом. Выгоднее всего зарегистрироваться как самозанятый и платить 4%, но для этого нужно соответствовать установленным требованиям. На втором месте по выгоде — НФДЛ.

Регистрироваться в качестве предпринимателя стоит только в том случае, если вы сдаете несколько квартир и не имеете другого источника дохода. Так вы не платите НФДЛ и обеспечиваете себе пенсионные накопления.

Среди систем налогообложения для ИП самая выгодная — патентная.

Как уменьшить размер налоговых выплат

Обычно сумма платежей за арендную плату — это годовой доход арендодателя, который полностью облагается налогом. Но можно снизить выплату, если вычесть из этой суммы размер коммунальных платежей.

Важно учитывать, что коммунальные платежи бывают двух видов:

  1. по факту потребления (электроэнергия, горячая и холодная вода по счетчикам);
  2. не зависящими от факта потребления (отопление, иные платежи по квитанции не по счетчикам — например, уборка мусора и т.д.).

Если квартирант оплачивает свет и воду, то собственник не получает никакого дохода, и эти платежи нужно вычесть из суммы, облагаемой налогом. Но в случае с отоплением все иначе: за эти услуги в любом случае нужно платить. Если они включаются в арендную плату, то относятся к реальному доходу и облагаются налогом.

Ответственность за неуплату налога

Многие арендодатели не заключают договор с жильцами и не платят налоги. Государственные органы не могут проверить каждого собственника, но они все равно могут узнать о неправомерной аренде — например, от соседей или даже от банков, информирующих ФНС о поступлении регулярных платежей.

Когда поступают сведения о незаконном проживании, сначала проверяется достоверность сведений, а затем данные направляются в налоговую инспекцию, которая в результате проверки может выставить требование об уплате налога. Арендодатель может оспорить это решение через суд.

Если удалось установить факт неуплаты налогов, это может грозить:

  1. штрафом в размере 20% долга перед налоговой или 40%, если неуплата была совершена умышленно;
  2. взысканием за непредоставление декларации — в размере 5% за каждый полный/неполный месяц просрочки, но не более 30% от суммы налога и не менее 1000 руб.;
  3. пеней за каждый день просрочки оплаты;
  4. если долг за 3 календарных года превышает 15 млн руб, то штрафом в размере от 100 000 до 300 000 рублей: или в размере заработной платы, или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет; либо принудительными работами на срок до 2 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет или без такового; либо арестом на срок до 6 месяцев; либо лишением свободы на срок до 2 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет или без такового.

При этом также необходимо заплатить все налоги, которые накопились за срок аренды.

Чтобы избежать проблем с налоговыми органами, правильно составляйте договор. Обратитесь в ПИК-Аренду, и мы обеспечим полное сопровождение сделки, подберем надежного квартиранта, проконтролируем своевременную оплату аренды.

Источник: https://pik-arenda.ru/blog/nalog-na-sdachu-kvartiry-v-arendu-v-2020-godu/

Налоги с аренды квартиры – можно ли не платить легально, и как правильно составить договор

Надо ли платить налог за сдачу квартиры

При сдаче в аренду квартиры, ее собственник должен отчислять налоги. Согласно российским законам, налог платить обязательно.

Расскажем, в каком размере и куда направлять налог, можно ли не платить взносы, и рассмотрим, какие последствия могут возникнуть при неуплате.

статьи:

Какой налог необходимо платить при сдаче квартиры в аренду по закону

Владелец недвижимости, которая сдается в аренду, получает определенную сумму, выплачиваемую квартиросъемщиком. Собственник, таким образом, получает доход. Конечно же, этот доход должен облагаться налогом.

По закону, обязанность по уплате налогов за аренду квартиры возникает автоматически — после полученной первой арендной платы.

В 2019-2020 годах налог составляет:

  1. Для физических лиц с российским гражданством— он же НДФЛ — 13%.
  2. Для нерезидентов, которые проживают в России менее 183 дней в году — 30%.

Это – основные показатели, согласно которым россияне выплачивают налог за сдачу квартиры в аренду.

Но существуют и другие схемы, взносы. Перечислим их:

  1. Для предпринимателей на УСН налоговая ставка составит 6% (п.1 ст.346.20 НК РФ). Арендная плата будет считаться доходом предпринимателя, поэтому с ее суммы он будет уплачивать налог.
  2. Для предпринимателей, имеющих патент на аренду жилья.

    Приобрести патент может ИП — собственник квартиры. Он будет выплачивать 6% один раз в год. Сумма рассчитывается, учитывая ежегодный доход предпринимателя от аренды. Приобрести патент на аренду жилья можно только зарегистрированным ИП на срок от 6 до 12 месяцев.

  3. Для самозанятых граждан налог составит 4%. Если ИП — самозанятый, то ставка налога больше — 6%. Обязательно нужно быть зарегистрированным через мобильное приложение «Мой налог».

    Пока что налоговые требования для самозанятых распространены в Москве и Московской области, Калужской области и Татарстане.

Какой способ оплаты выбрать – гражданин должен решить сам.

Если же у вас есть вопросы, наши юристы помогут вам разобраться в них. Консультация бесплатна.

Как сдать квартиру в аренду и не платить налог легально

Многие считают, что можно просто не оповещать налоговые органы о сдаче квартиры в аренду и не платить налог.

Это не так. Сейчас в налоговую службу может обратиться даже ваш сосед, и вы будете обязаны выплачивать взносы. Лучше не нарушать закон, ведь он может быть и на стороне собственников.

Не платить налог можно легально, законно. Это возможно, если квартира сдается бесплатно. То есть, владелец квартиры не получает дополнительный доход, – а значит, что и налог он не будет выплачивать.

Как сдать квартиру в Петербурге в аренду безопасно – советы юристов

Итак, платить налог с аренды жилья не нужно в таких случаях:

  1. Если соглашение об аренде оформлено между родственниками.
  2. Если оформлен договор безвозмездного пользования.

Оба договора можно заключить на любой срок или бессрочно. Обычно в сделке участвуют родственники – или лица, которым доверяют собственники, и которые нуждаются в жилье.

Плата за аренду получается символической, хоть и в договоре о ней не будет ни слова.

Если же вы захотите сдать квартиру чужим людям, оформив договор безвозмездного пользования, то рискуете не получить даже символическую оплату.

Нередко квартиросъемщики не благодарят за предоставление жилья.

Правила составления договора аренды квартиры, чтобы не платить налог

Договор аренды жилого помещения на безвозмездных условиях может оформить собственник и арендатор. Договор оформляется на листах формата А4.

При написании стоит придерживаться таких правил:

  1. Следуйте примеру и форме договора.
  2. Пишите в официально-деловом стиле.
  3. Обозначьте сведения о сторонах, кем они будут являться друг другу. Обязательно включите паспортные данные.
  4. Распишите, что является предметом договора.

    Опирайтесь на техническую документацию или выписку ЕГРН там есть вся информация по квартире.

  5. Укажите права и обязанности каждой стороны.
  6. Не забудьте указать в договоре, что палата за пользование помещением не взимается. Обычно прописывается, что жилье предоставляется на безвозмездной основе.

  7. Ответственность сторон тоже не менее обязательна. Обозначьте, что может быть для того, кто нарушит договор или соглашение.
  8. Зафиксируйте в документе условия расторжения договора.
  9. Желательно прописать порядок разрешения споров и возможность изменения договора.
  10. В заключении должны стоять подписи сторон.

  11. Дата и место заключения договора обозначается вначале документа, после названия.

Образец договора безвозмездного пользования квартирой:

Готовый бланк договора безвозмездного пользования жилым помещением (квартирой) можно бесплатно скачать здесь в формате WORD

Вы можете использовать данный бланк для оформления своего соглашения.

Куда и как оплатить налог за аренду недвижимости?

Владелец квартиры должен платить взносы за аренду жилья в налоговую службу. Перечислять налог на дополнительный доход необходимо самостоятельно, не дожидаясь получения налогового уведомления.

Для этого нужно:

  1. Подготовить декларацию.
  2. Подать ее в отделение ФНС вашего города или района не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором была получена прибыль.

    То есть для оплаты налога за 2019 год декларация подается до 30 апреля 2020 года. Получается, что налог за 2019 год собственник будет платить в 2020 году.

Обратите внимание: налог нужно заплатить до 15 июля (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Как решить квартирные вопросы: все ответы в одной статье!

Оплатить налог можно такими способами:

  1. Через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой.
  2. В банке, распечатав при этом квитанцию.
  3. Лично придя в налоговую.

Заметьте, если квартиру сдавать не физическому лицу, а компании, ИП, то оплачивать налог будет предприниматель-арендатор.

Он самостоятельно будет перечислять в налоговую службу 13% налог от общей суммы арендной оплаты.

Риски всех способов сдачи жилья в аренду без уплаты налогов – есть ли штрафы, и как может обернуться аренда с измененными условиями

Представители налоговых органов вправе требовать от собственника через судебную инстанцию не только оплаты налога за полученные арендные платежи, но и:

  1. Штрафа за неуплату налога. Сумма штрафа, как правило, составляет 20% от размера неуплаченного налога. Согласно статье 122 НК РФ, если суд присудит умышленное уклонение от оплаты, то размер штрафа может возрасти до 40%.
  2. Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. При этом размер штрафа ограничен 30% от суммы долга, но не может быть меньше 1000 руб.
  3. Пеня в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.

Взыскать с нарушителей двойной размер штрафов, пеня могут с тех граждан, которые умышленно не платили налог за аренду не в первый раз, и знали об ответственности и последствиях.

Также могут привлечь неплательщика к уголовной ответственности, если он 3 года подряд не платил налоги на сумму более 900 000 руб. Эта сумма должна превышать 10% всех его налогов (ч.1 ст. 198 УК РФ).

Наказания таковы:

  1. Штраф от 100 000 до 300 000 руб.
  2. Принудительные работы на срок до 1 года.
  3. Арест на 6 месяцев.
  4. Лишение свободы на срок до 1 года.

Если же деяние было совершено в особо крупном размере — то есть, гражданин не уплатил налог в размере более 4 500 000 руб. – то, согласно части 2 статьи 198 УК РФ, его будут ожидать такие последствия:

  1. Штраф от 200 000 до 500 000 руб.
  2. Принудительные работы на срок до 3 лет.
  3. Лишение свободы на 3 года.

Помимо налоговой и уголовной ответственности, и собственника квартиры и арендатора могут привлечь за нарушение миграционных правил. Штраф составит 2 000 — 5 000 руб. Привлечь к такой ответственности могут сотрудники МВД.

Конечно же, юристы рекомендуют соблюдать букву закона, ведь последствия для неплательщиков плачевны.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Источник: https://pravo812.ru/useful/1403-nalogi-s-arendy-kvartiry-dogovor.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.